Las 3 etapas del lavado de dinero y su impacto en las empresas

La escala mundial del lavado de dinero (ML – por sus siglas en inglés) es enorme. Según la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (ONUDD), la concentracion lavado de dinero anual es de entre el 2 y el 5 % del PIB mundial, lo que supone entre 754.000 y 2 billones de dólares estadounidenses.

En la mayoría de las jurisdicciones, el lavado de dinero es un delito grave castigado con penas de prisión y/o multas importantes. Por ejemplo, en EE. UU., la penalización por una implicación en el lavado de dinero (blanqueo de capitales) puede alcanzar los 250 mil dólares estadounidenses y hasta cinco años de cárcel.

Es posible que algunas empresas ni siquiera sean conscientes de que están siendo utilizadas para el lavado de dinero. Aunque no todas las empresas puedan ser consideradas responsables del lavado de dinero que se lleve a cabo a través de ellas, sí lo son las entidades obligadas a la lucha contra el blanqueo de capitales, como los bancos. Y si el delito se detecta durante un proceso de auditoría, las consecuencias podrían ser enormes. Recientemente, el Danske Bank fue sancionado con una multa de 470 millones de euros (495 millones de USD) en un escándalo internacional de lavado de dinero.

Para proteger su empresa de los delincuentes y las multas reglamentarias, analicemos qué es el lavado de dinero, los sistemas más comunes y cómo puede prevenirse.

¿Qué es el lavado de dinero?

El lavado de dinero (ML) es el proceso de ocultar el origen del dinero obtenido de actividades ilícitas, como el tráfico de drogas, el soborno o el fraude. El propósito consiste en introducir fondos ilícitos en el sistema financiero bajo la apariencia de dinero “limpio”, de tal modo que los delincuentes puedan utilizarlo sin atraer la atención indeseable de las autoridades.

La lucha contra el lavado de dinero (ML) suele estar vinculada a los esfuerzos contra la financiación del terrorismo (FT), ya que tanto el ML como la FT implican la redistribución de los fondos.

Según el GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional, en inglés FATF), cada año se blanquean 1,6 billones de dólares durante el proceso de lavado de dinero procedente de países de renta baja, en la mayoría de los casos procedentes de la corrupción política. La corrupción agrava la pobreza en estas regiones, provocando además la degradación del medio ambiente y el estancamiento económico. Dada la estrecha relación entre el lavado de dinero y la corrupción, cualquier esfuerzo por limitar la propagación del dinero ilícito también desempeña un papel importante en la reducción de la corrupción en todo el mundo.

3 etapas básicas del lavado de dinero

Existen tres etapas de lavado de dinero donde se introduce al sistema financiero:

1. Colocación
2. Estratificación 
3. Integración y extracción

La etapa de colocación del lavado de dinero

La introducción de fondos ilegales en el sistema financiero puede producirse directa o indirectamente.

El método más popular utilizado en la fase de colocación consiste en dividir grandes cantidades de dinero en efectivo en sumas más pequeñas y menos sospechosas, que luego podrían ingresarse en una misma cuenta bancaria o en varias (lo que podría implicar la técnica del “pitufeo”). 

El pitufeo se produce a menudo a través de empresas de servicios monetarios.

Otros métodos de colocación incluyen: 

• Facturación falsa (sobrefacturación y pseudofacturación para el pago de bienes o servicios inexistentes).
• Combinar dinero ilegal con dinero legal
• Compra de moneda extranjera
• Adquisición de valores o seguros con dinero en efectivo
• Actividades de juego y apuestas en eventos deportivos

La etapa de estratificación

La “estratificación” consiste en separar el dinero ilícito de su origen y crear “capas” de transacciones para confundir a una auditoría. El propósito perseguido es ocultar el origen de los activos obtenidos ilegalmente. Esta etapa es considerada como la más compleja, ya que implica múltiples transacciones, que a menudo incluyen transferencias internacionales de dinero. 

A efectos de la estratificación, el dinero puede moverse mediante la compra y venta de inversiones, o a través de una serie de cuentas en bancos de diversos países. En la mayoría de los casos, estos fondos se dirigen a jurisdicciones que tienen una normativa AML poco estricta o que no cooperan con las investigaciones de AML.

Los ejemplos más “populares” de la estratificación en lavado de dinero:

• Inversiones en bienes inmuebles
• Reventa de bienes de alto valor
• Transferencias de fondos entre países
• Chain-hopping (conversión de una criptomoneda a otra, y traslado de criptomonedas de una blockchain a otra)

 y muchos otros.

Diferencias entre colocación y estratificación

Si bien la colocación introduce fondos ilícitos en el sistema financiero, la estratificación oculta el origen de dichos fondos a través de una serie de transacciones y trucos financieros.

La etapa de integración

Qué es la integración en el lavado de dinero. Una vez colocado y estratificado, los delincuentes integran (o, en otras palabras, “devuelven”) el dinero ilícito a sí mismos de tal manera que parezca ser “limpio”. Si se supera esta etapa, los fondos pasan a formar parte del sistema financiero legítimo y podrán utilizarse libremente. 

El objetivo principal es integrar el dinero sin llamar la atención de las autoridades. Esto puede lograrse, por ejemplo, adquiriendo propiedades, obras de arte, joyas o automóviles de lujo.

Ejemplos de lavado de dinero

Este es el aspecto de un esquema “tradicional” de lavado de dinero:  

Un particular recibe dinero obtenido ilícitamente (por ejemplo, un soborno) de una de las siguientes formas: 

• transferencia directa de una empresa como “pago por servicios”
• dinero en efectivo (que suele dividirse en sumas más pequeñas y menos perceptibles)
• transferencias múltiples de particulares
• reembolsos de préstamos falsos (para evitar pagar los correspondientes impuestos),
• ganancias en el juego
• regalos

Posteriormente, el malhechor deposita esa cantidad, la retira o la transfiere a otra cuenta bancaria.

Otra posibilidad es recurrir a instrumentos monetarios: adquirir acciones/participaciones y venderlas al instante (lo que parecerá ser un ingreso normal de la actividad de trading).

El infractor requiere este esquema, ya que podría utilizar el documento de la actividad de depósito/comercio de una institución financiera para la siguiente institución financiera, o donde fuera que se realizara, como una fuente de fondos pseudo-legítimos. El extracto bancario que muestre el depósito/ingreso procedente de las actividades de trading será un documento adecuado que demostrará el origen de los fondos. Después podrán utilizar el dinero con toda libertad.

El impacto del lavado de dinero

El lavado de dinero (blanqueo de capitales) perjudica a las empresas, al clima de inversión y al crecimiento económico en general. Fomenta la delincuencia y la corrupción, disminuye drásticamente la eficiencia del sector real de la economía y provoca otras muchas consecuencias. Algunas consecuencias del ML para las empresas incluyen:

• Pérdidas de ingresos
• Perjuicio para la reputación
• Multas multimillonarias o suspensión de una licencia por parte de los reguladores

Además, el lavado de dinero conlleva efectos socioeconómicos perjudiciales en todo el mundo, entre ellos:

• Fomentar la corrupción
• Incremento de la delincuencia
• Menoscabo de la confianza de los inversores extranjeros
• Aumento de las diferencias entre los ricos y los pobres
• Ralentización del crecimiento económico

Esquemas comunes de lavado de dinero

Los delincuentes utilizan todos los instrumentos financieros disponibles (desde los NFT – Token no fungible, hasta bienes inmuebles) para que sus fondos ilícitos parezcan legítimos.

Actividades de juego y apuestas

Las actividades de juego y apuestas (tanto en línea como fuera de línea) son utilizadas a menudo para lavar dinero ilícito. 

El lavado de dinero adopta en este caso las siguientes formas:

• Los delincuentes aprovechan las apuestas de bajo resultado para depositar dinero fraudulento y retirarlo como “ganancias”. 
• El dinero obtenido de fuentes ilegales se utiliza para patrocinar las apuestas como una actividad de ocio.
• Los malhechores invierten directamente en casas de apuestas o las adquieren.

Lectura recomendada: Guía mundial sobre el cumplimiento de la normativa de AML en el sector del juego, juegos al azar y apuestas (2023)

Mulas monetarias

Una mula monetaria es un individuo “contratado” por delincuentes para el blanqueo de ganancias ilícitas. Las mulas suelen contar con un historial bancario adecuado y una buena reputación, lo que les permite mover dinero fraudulento sin llamar la atención.

Las mulas financieras son reclutadas mediante ofertas de trabajo en línea o sitios web de encuentros. Los delincuentes pueden atraer a las personas prometiéndoles dinero fácil o creando anuncios de trabajo que parezcan ser ofertas legítimas.

Lectura recomendada: ¿Qué es la Mula monetaria y cómo afecta a los negocios?

Deportes

Existen numerosas formas de ganar, y por lo tanto, de blanquear dinero en el deporte: desde las apuestas deportivas hasta los patrocinios, pasando por las figuras de acción. Cuanto mayor sea el beneficio de dichas actividades, mayor será el riesgo de lavado de dinero.

Los deportes más vulnerables incluyen el fútbol, el cricket, el rugby, las carreras de caballos, el automovilismo, el hockey sobre hielo, el voleibol y el baloncesto.

He aquí cómo los delincuentes utilizan el fútbol para limpiar el dinero fraudulento:

• Adquisición y venta de clubes de fútbol
• Intercambio de jugadores
• Implicación de los agentes futbolísticos en los sistemas de ML
• Venta de derechos de imagen de los jugadores
• Falsificación de la venta de boletos de entrada

Lectura recomendada: Cómo se lava dinero a través del fútbol

Detección y prevención del lavado de dinero

Para mantener la seguridad de las empresas, debe existir un programa exhaustivo de cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales. Esta debe definir la forma como la empresa detecta, evalúa y denuncia los delitos financieros, incluyendo las siguientes medidas:

• Diligencia debida hacia el cliente (DDC) y Diligencia debida reforzada (EDD – por sus siglas en inglés) Antes de que un cliente pueda utilizar el servicio, debe someterse a un control de Diligencia debida hacia el cliente. Esto implica obtener información del cliente para verificar su identidad y evaluar su posible implicación en algún delito.
• En los casos de mayor riesgo de lavado de dinero, las empresas aplican lo que se conoce como Diligencia debida reforzada.
• Monitoreo continuo. Se trata de un nivel adicional de gestión de riesgos que implica comprobaciones continuas de diligencia debida sobre los clientes y el escrutinio de sus transacciones.
• Auditorías independientes de AML. Esto le permitirá a las empresas detectar deficiencias y fallos en sus estrategias de lucha contra el blanqueo de capitales y corregir cualquier problema antes de las inspecciones reglamentarias con el fin de evitar multas. 
• Control de las transacciones. Un software fiable de supervisión de transacciones detecta patrones inusuales y examina las transferencias y transacciones dudosas realizadas en divisas digitales o fiduciarias.

Seguir estas sencillas normas protegerá a su empresa de los delincuentes y mantendrá a distancia a los organismos reguladores.

Más información: Qué hace que un programa de cumplimiento de la normativa contra el lavado de dinero sea eficaz

Preguntas frecuentes

• ¿Cuáles son las 3 etapas básicas del lavado de dinero?

  • Colocación
  • Estratificación 
  • Integración y extracción

• ¿Qué es la colocación frente a la estratificación y la integración del lavado de dinero?

  La colocación es la incorporación de dinero ilegal al sistema financiero, la estratificación es el proceso de circulación de fondos ilegales a través de múltiples transacciones con el fin de ocultar su origen, y la integración supone la devolución del dinero al delincuente tal forma que parezca ser legítimo.

• ¿Pueden superponerse las 3 etapas del lavado de dinero?

  Sí, pueden. Las etapas de colocación, estratificación e integración del blanqueado de capitales pueden producirse simultáneamente, por separado o de forma superpuesta.